Оплата иностранному поставщику с турецкой компании: какие документы нужны банку для импортного платежа

Турецкая компания, оплачивающая поставщику за рубежом, не просто даёт поручение на SWIFT-перевод. Банк обязан отнести платёж к одной из форм оплаты импорта, увидеть стоящие за ним документы и зафиксировать, кто и за что платит. В этом гиде — четыре формы, применяемые на практике, пакет документов для каждой, правила Решения № 32 и Импортного циркуляра, вопросы банка по правилам MASAK и короткое пояснительное письмо, благодаря которому файл проходит с первого раза.

Четыре формы оплаты импорта

Статья 2 Импортного циркуляра 2020/1 Министерства казначейства и финансов перечисляет формы, в которых может быть оплачен импорт: аккредитив (akreditif), аккредитив с отсрочкой, документарное инкассо (vesaik mukabili), оплата после прихода товара (mal mukabili), их варианты с акцептным кредитом, авансовый платёж (peşin ödeme) и банковское платёжное обязательство. В повседневной практике важны четыре. Аванс: деньги уходят до отгрузки товара на основании проформы-инвойса. Оплата после прихода: товар сначала прибывает и проходит таможню, поставщику платят потом по коммерческому инвойсу и таможенной декларации. Документарное инкассо: поставщик направляет отгрузочные документы через свой банк, а турецкий банк выдаёт их вам только после оплаты. Аккредитив: ваш банк обязуется заплатить, когда поставщик представит документы, соответствующие условиям аккредитива. Статья 1 циркуляра устанавливает, что импортные платежи проводятся через банки в валюте или в турецких лирах согласно договору между импортёром и экспортёром и международной банковской практике. Поэтому банк прежде всего спрашивает, какая форма применяется.

Какие документы банк просит для каждой формы

Базовый пакет одинаков для всех форм; меняется лишь то, какие документы существуют в момент платежа. Для аванса: проформа-инвойс с товаром, количеством, ценой, условием поставки (правило Incoterms 2020 и место) и банковскими реквизитами поставщика; договор купли-продажи или подтверждение заказа, если они есть; таможенный тарифный код товара (GTİP, турецкое 12-значное расширение кода HS). Для оплаты после прихода: коммерческий инвойс, упаковочный лист, транспортный документ (CMR для автоперевозки, коносамент для моря, авианакладная для авиа) и таможенная декларация (gümrük beyannamesi), подтверждающая ввоз. Пункт 5 статьи 3 Импортного циркуляра прямо говорит: при импорте с оплатой после прихода банк исполняет перевод на основании даты и номера таможенной декларации, которые компания заявляет письменно. При инкассо и аккредитиве документы идут через банки, поэтому ваш файл — договор, проформа и, для аккредитива, заявление по форме банка. Следите, чтобы в каждом инвойсе и транспортном документе совпадали имя поставщика, суммы, валюта и описание товара; банк сверяет их построчно.

Кто вправе платить, из чего, и проблема третьего лица

Статья 9 Решения № 32 устанавливает, что переводы валюты и турецких лир за рубеж по импортным и транзитным операциям проводятся банками. Статья 3 Импортного циркуляра перечисляет источники: ресурсы банка, валютный депозитный счёт (DTH) импортёра, кредитная карта, экспортная выручка импортёра, ещё не проданная банку, и кредиты, полученные по правилам движения капитала. Банк не вправе выписать чек для оплаты импорта. Общая нить этих правил: импортёр по декларации платит со своего счёта, а банк фиксирует платёж за этим импортёром. Поручение, данное другой компанией, акционером или связанной структурой за импортёра, рвёт эту связь: банк спросит, почему платит третье лицо, может потребовать договор, объясняющий это, и во многих случаях откажет. Статья 5 циркуляра прямо регулирует один случай: платёж поставщику до импорта от факторинговой компании, резидента Турции, по договору факторинга считается авансом только при представлении банку обоих договоров. Статья 15 Закона № 5549 признаёт преступлением действия за счёт другого лица без письменного заявления, поэтому если деньги действительно чужие, укажите это письменно.

Что спрашивает банк по правилам MASAK, сроки и отказы

Помимо торговых документов банк заполняет запись о переводе: имя и адрес контрагента, банк и страна получателя, назначение платежа, номер инвойса, ваша связь с поставщиком. По статье 24 Регламента MASAK о мерах электронный перевод от 30 000 TL должен содержать имя отправителя, номер счёта или референс и хотя бы один дополнительный идентификатор, а также имя и счёт получателя; банк их проверяет. Затем сообщение сверяется с санкционными и рисковыми списками в турецком банке и у каждого корреспондента. Сроки: поручение, поданное до часа окончания операций в отделении, обычно уходит в тот же рабочий день; с разницей во времени и одним-двумя корреспондентами поставщик видит средства через один—три рабочих дня. Типичные отказы: поставщик или его банк находится в юрисдикции, которую корреспондент не обслуживает; в инвойсе нет GTİP или описания товара; сумма, валюта или получатель различаются между проформой, инвойсом и заказом; плательщик — не импортёр; счёт получателя принадлежит не той компании, что в инвойсе; в назначении платежа указано третье лицо. Каждое из этого исправляется документами, а не звонками.

Пояснительное письмо и связь с таможней

Файл проходит благодаря одной странице на турецком языке в адрес отделения, где по порядку указано: компания-плательщик и её налоговый номер; поставщик и его страна; номер и дата инвойса или проформы; товар и его GTİP; сумма и валюта; правило Incoterms 2020 и названное место, например FCA Bologna; маршрут, например Болонья, Италия — Стамбул, Турция автотранспортом по CMR; форма оплаты; при оплате после прихода — дата и номер таможенной декларации. Те же факты вносятся в назначение платежа (açıklama). Связь с таможней важна по двум причинам. Во-первых, по пункту 6 статьи 3 Импортного циркуляра банк по запросу выдаёт письмо о платеже или Belge ID по правилам Министерства торговли; так в таможенном деле подтверждается оплата. Во-вторых, Фонд поддержки использования ресурсов (KKDF) взимается при импорте с отсрочкой платежа, например при оплате после прихода; аванс освобождён, только если перевод зафиксирован через форму уведомления о переводе (transfer bildirim formu) до регистрации декларации, поэтому референс платежа и декларация должны совпадать. Пункт 8 статьи 3 циркуляра прямо сохраняет правила KKDF. Ставку для вашего товара уточните у таможенного брокера.

Источники

• hmb.gov.tr — Министерство казначейства и финансов: Импортный циркуляр 2020/1 (формы оплаты, источники оплаты, ссылка на таможенную декларацию)
• mevzuat.gov.tr — Решение № 32 о защите стоимости турецкой валюты, статья 9 (импортные переводы проводятся через банки)
• masak.hmb.gov.tr — MASAK: Регламент о мерах, статья 24 (сообщения электронных переводов, данные отправителя и получателя)
• iccwbo.org — Международная торговая палата: правила Incoterms 2020

Вопросы